稍微有点意思的财政学
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绪论
财政产生的条件及最早出现的财政范畴
财政的产生有两个条件：一是经济条件，即剩余产品；二是政治条件，即国家。财政随着国家的产生而产生，又随着国家的发展而发展。不同的社会时期，由生产关系的基本特征、国家的政治制度和经济制度的特点所决定，国家财政具有不同的特点。财政既是分配范畴，又是历史范畴。
第一章 财政
财政
财政是一种国家（或政府）的经济行为或经济现象
市场失灵
市场失灵是指市场不能有效地提供社会所需要的公共物品和公共服务，一般只能由政府或国家财政来解决。
市场缺陷是指完全竞争市场运行结果被认为不完善的方面。
公共物品
每个人消费这种物品不会导致他人对该物品消费的减少。
公共需要
区别于个人消费需要，是不能由市场所满足的需要，是具有非排他性，非竞争性的需要。
特征（相对于私人个别需要而言）：
- 是社会成员共同的需要，是必须由政府集中执行和组织才能满足的需要
- 满足公共需要的物品，是为社会全体成员所享用的，不是为某一部分社会成员所单独享用的，社会成员对公共物品的享用不具有排他性、竞争性，人人都能平等享用
- 社会成员享用为满足公共需要的公共物品与其所支付的代价是不对称的
- 满足公共需要的公共物品具有外部经济效应
- 满足公共需要的物质手段只能来自社会产品的剩余部分
资源配置
在各个部门合理分配生产资料和劳动力，运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源结构的目标。
经济稳定和发展
经济稳定是指充分就业、物价稳定和国际收支平衡。
发展是指通过物质生产的不断增长来满足人们不断增长的基本需要。
1、市场失灵和市场缺陷的主要表现
- 市场垄断
- 信息不充分和不对称
- 外部效应与公共物品
- 收入分配不公
- 经济波动
2、区分公共物品与私人物品的两个基本标准
公共物品作为私人物品的对称，具有以下特征：
- 效用的不可分割性
- 消费的非排他性
- 取得方式的非竞争性
- 提供目的的非盈利性
3、财政的资源配置职能
财政配置的机制和手段：
- 合理确定财政收支占GDP的比例
- 优化财政支出结构
- 合理安排政府投资的规模、结构，保证国家重点建设
- 通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向，提高社会投资整体效率
- 提高财政配置本身的效率
4、财政的收入分配职能
收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括经济公平和社会公平两个层次。
财政实现收入分配职能的机制和手段主要有：
- 划清市场分配与财政分配的界限和范围
- 规范工资制度
- 加强税收调节
- 通过转移性支出，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平
5、财政的经济稳定和发展职能
经济稳定和发展的含义：
- 经济稳定是指充分就业、物价稳定和国际收支平衡
- 发展是指通过物质生产的不断增长来满足人们不断增长的基本需要
财政实现稳定和发展职能的机制和手段：
- 保持社会总供给与总需求的大体平衡
- 发挥某些财政制度的自动稳定功能
- 通过必要财政手段的实施加快公共设施的发展
- 切实保证纯社会公共需要的满足
第二章 基本概念
购买性支出：是指政府支出货币资金时，以商品或劳务作为补偿的一类支出。
转移性支出：指政府支出货币资金时，不以商品或劳务作为补偿的一类支出。包括补助支出、捐赠支出、债务利息支出。
经常性支出：维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必需的支出。
免费搭车：想不花代价而指望从别人花费中得到好处的动机所引起的问题。又称免费搭车。它使公共物品无法通过市场买卖来进行消费。
价格听证制度：是指在制定和调整公用事业价格、公益性服务价格、自然垄断经营的商品价格等关系到人民群众切身利益的政府指导价、政府定价时，由政府价格主管部门主持，邀请消费者、经营者和社会有关方面对其必要性、可行性、科学性进行论证，为价格决策提供参考的制度。
公共定价：公共定价是政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定。公共定价包括纯公共定价和管制定价或价格管制两个方面。
基本理论
1、按财政支出与经济活动的关系分类及其对经济分析的意义
经济分析的意义：
- 对生产、就业和收入分配的影响不同
- 对政府的效益约束不同
- 对微观经济主体的效益(预算)约束不同
支出结构不一样，则财政活动对生产、就业和收入分配的影响不一样，执行的财政职能也不一样（收入分配和资源配置）。
2、一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请思考是否有其他方式？
纯公共物品是在消费上具有非竞争性和非排他性的物品，大家都不愿意买，所以公共物品无法由市场来提供，只能以公共提供的方式。人们想不花代价而指望从别人花费中得到好处的动机使公共物品无法通过市场买卖来进行消费。
3、简述准公共物品的提供方式及其选择。
- 纯公共物品提供方式：公共提供方式
- 准公共物品(混合)：兼有公共物品和私人物品性质的产品和服务。一般可将准公共物品分为两类，一类是具有非竞争性同时又有排他性，另一类是具有外部效应。提供方式：公共提供方式或市场提供方式
第三章
一、基本概念
瓦格纳法则
随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。
影响因素：政治因素、经济因素
财政支出增长弹性系数
财政支出弹性系数 = 财政支出增长率/国民生产总值增长率
财政支出弹性系数反映了在预算年度内，财政支出变化率对国内生产总值变化率反应得敏感程度。其值的含义是指当国内生产总值有百分之一的变化时所带来的财政支出的变化百分比。
二、基本理论
1.影响财政支出规模的宏观因素
- 经济性因素：经济发展水平、经济体制、中长期发展战略和当前经济政策
- 政治性因素：政局是否稳定、政体结构和行政效率、政府的经济干预政策
- 社会性因素：人口状况、社会背景等
2、试述财政支出结构变化的一般规律性
- 早期：政府投资在社会总投资中占有较高的比重、公共消费性支出和转移性支出不大
- 中期：政府投资在社会总投资中比重下降，占GDP比重下降；转移性支出和公共消费性支出占整个支出的比重上升
- 成熟阶段：公共消费性支出与转移性支出（例如教育、保健与福利服务）大幅增长，公共性投资占GDP比重下降
3.根据个人的理解，阐述我国当前优化财政支出结构应采取的政策和措施
- 促进社会民生事业建设与经济的协调发展
- 统筹兼顾与突出重点的关系
- 大力推动社会参与，广泛地发挥社会各界的积极性
- 加强制度建设
- 推进预算绩效管理，注重民生投入的使用绩效
- 厉行勤俭节约，加强厉行节约反对浪费制度建设
第四章
一、基本概念
定员定额管理
通过制定文科卫等单位的人员编制和财务收支限额来安排和控制文科卫支出的管理制度。
二、基本理论
- 分析我国一般公共服务支出偏高的原因，思考控制一般公共服务支出的有效措施
- 政府必须介入医疗卫生事业的理由，思考应介入的范围
理由：外部效应；公平分配；市场缺陷
范围：公共卫生服务；基本医疗服务
第五章
基础设施
- 狭义：经济社会活动的公共设施
- 广义：无形产品或服务的科学
储蓄（广义）：当年不用于消费的国民收入
投资：是对储蓄的运用，是用来增加资产的资金支出
BOT投资方式：建设-经营-转让
基本理论
1、政府财政投资的特点和范围
政府投资与非政府投资相比，有自身明显的特点目的、资金来源和投向
范围：公共设施和基础设施、自然垄断产业、高风险和高技术产业、农业
2、投资与经济增长（经济发展）的关系
投资是经济增长或经济发展的主要因素和主要动力。
3、为什么农业的发展需要财政投资？
目前我国农业落后，农业部门自身难以产生足够的积累；信用资金受行业比较利益的驱使，不会投向农业；某些农业投资只能由政府来进行。
4、农业财政投资的范围和重点
主要投资于以水利为核心的农业基础设施建设、农业科技推广、农村教育和培训等方面
第六章
一、基本概念
- 社会保险制度
- 财政补贴
- 税收支出：税收支出是以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入
二、基本理论
- 财政补贴的性质和分类
- 试述财政补贴经济影响的机理及财政补贴的经济效应
第七章 财政收入规模与构成分析
（一）基本概念
- 财政收入
- 非税收入：除税收以外，由各部门和单位依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得，并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金
- 政府性基金收入
（二）基本理论
1.财政收入的分类
- 按财政收入形式分类：税收收入、社会保险基金收入、非税收入、贷款转贷回收本金收入、债务收入
- 按财政收入的管理方式分类：预算内和预算外两类
2.分析财政收入规模的影响因素
- 经济发展水平：它是决定财政收入占GDP比重的基础性因素
- 生产技术水平
- 分配体制和分配政策：F/N=M/N·F/M
- 价格水平：价格总水平和商品比价变化
3.简述非税收入的范围
范围：政府性基金、专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收益、其他收入
第八章 税收原理
（一）基本概念
- 税收的收入效应：是指税收使纳税人的收入水平下降，降低商品购买量和消费水平
- 税收的替代效应：是指税收使纳税人的收入水平下降，降低商品购买量和消费水平。国家对商品课税不改变消费者的名义收入，但减少消费者的实际收入，更重要的是改变消费者的购买结构，这就是征税的替代效应
- 拉弗曲线：美国供给学派经济学家阿瑟·拉弗1974年提出，它是表明税率与税收收入和经济增长之间函数关系的曲线
（二）基本理论
- 试述税收对劳动供给的影响
- 试述税收对居民储蓄的影响
- 说明"拉弗曲线"及其说明的原理